L’elaborazione del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo (MOGC) è un passaggio essenziale per l’organizzazione al fine di prevenire i reati previsti dal D.Lgs. 231/01. Il MOGC rappresenta il sistema di regole, procedure e misure organizzative adottate dall’organizzazione per prevenire la commissione dei reati e promuovere una cultura di legalità e integrità. Nell’elaborazione del MOGC, […]
L’approccio per processi “incorpora” tanto il ciclo di Deming, che il riskbased thinking. Il Ciclo di Deming si presta a descrivere in modo sintetico ma efficace il funzionamento e il significato di un sistema di gestione. Si articola nella ormai famosa sequenza “Plan, Do, Check, Act”, anche con l’acronimo “P.D.C.A”, secondo cui l’organizzazione osserva nei […]
L’inserimento, tra i reati presupposto previstid dal d.lgs 231/01 , della dichiarazione fraudolenta mediante l’utilizzo di fatture o altri documenti aventi rilevanza fiscale per operazioni inesistenti deve porre in allerta le società, mettendo in luce la necessità di adeguare i propri modelli organizzativi. Più che una necessità si tratta di una urgenza, se si considera […]
La Camera dei Deputati ha approvato in via definitiva la Legge di delegazione comunitaria che consentirà al Governo di recepire la Direttiva PIF relativa alla lotta contro la frode che lede gli interessi finanziari dell’Unione Europea mediante il diritto penale. La Direttiva citata esorta gli Stati membri ad introdurre misure repressive volte a sanzionare gli […]
Catalogo reati presupposti d.lgs 231/01 1. Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno dello Stato o di un ente pubblico o per il conseguimento di erogazioni pubbliche e frode informatica in danno dello Stato o di un ente pubblico (Art. 24, D.Lgs. n. 231/2001) [articolo modificato dalla L. 161/2017] Malversazione a danno dello Stato (art. […]
La Cassazione Penale, Sezioni Unite, con la sentenza 15 novembre 2018 n. 51815 ha affermato che: «ai fini dell’integrazione del reato di cui all’art. 600-ter comma 1 n. 1 c.p., con riferimento alla condotta di produzione del materiale pedopornografico, non è più necessario, viste le nuove formulazioni della disposizione introdotte a partire dalla legge 6 […]
La Cassazione Penale, Sezioni Unite, con la sentenza 15 novembre 2018 n. 51815 ha affermato che: «ai fini dell’integrazione del reato di cui all’art. 600-ter comma 1 n. 1 c.p., con riferimento alla condotta di produzione del materiale pedopornografico, non è più necessario, viste le nuove formulazioni della disposizione introdotte a partire dalla legge 6 […]
