L’elaborazione del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo (MOGC) è un passaggio essenziale per l’organizzazione al fine di prevenire i reati previsti dal D.Lgs. 231/01. Il MOGC rappresenta il sistema di regole, procedure e misure organizzative adottate dall’organizzazione per prevenire la commissione dei reati e promuovere una cultura di legalità e integrità. Nell’elaborazione del MOGC, […]
La Cassazione con la sentenza 4480/2021 ha ribadito che perché vi sia la responsabilità degli enti ex D,Ldgs 231/01 i seguenti principi: i criteri di interesse o vantaggio vanno riferiti alla condotta del soggetto e non all’evento. Infatti è possibile che l’agente violi consapevolmente la cautela, o addirittura preveda l’evento che ne può derivare, pur […]
Per vedere l’incontro clicca qui Venerdì 26 Giugno ore 14.30 partecipa al #Webinar#gratuito con tema “Sostenibilità e PMI: la compliance come fattore competitivo di successo” Interverranno: 👉 Iscriviti al seguente link: https://bit.ly/3ev1y03 Una corretta gestione dei rischi di non conformità aiuta le aziende a promuovere e consolidare i propri principi etici, a migliorare le relazioni con la clientela. […]
La costruzione un modello organizzativo ex d.lgs231/01 efficace ed efficiente è utile tener conto di alcuni aspetti, tra cui: creare un “conflitto d’interessi” tra quanti svolgono fasi cruciali in un processo critico, inoltre; l’attribuzione di poteri di firma in linea con le responsabilità organizzative e gestionali, la creazione di un sistema di controllo in grado […]
La caratteristica dei modelli organizzativo ex d.lgs 231 deve essere infatti in grado di porre essere, : “in relazione alla natura e alla dimensione dell’organizzazione nonché al tipo di attività svolta, misure idonee a garantire lo svolgimento dell’attività nel rispetto della legge e a scoprire ed eliminare tempestivamente situazioni di rischio”. I “modelli”, inoltre, poiché […]
L’approccio per processi “incorpora” tanto il ciclo di Deming, che il riskbased thinking. Il Ciclo di Deming si presta a descrivere in modo sintetico ma efficace il funzionamento e il significato di un sistema di gestione. Si articola nella ormai famosa sequenza “Plan, Do, Check, Act”, anche con l’acronimo “P.D.C.A”, secondo cui l’organizzazione osserva nei […]
Il d.lgs 231 del 2001 si rivolge, oltre che alle società, a tutti gli enti dotati di personalità giuridica, nonché alle associazioni. Anche prive della personalità giuridica. Con riferimento agli enti pubblici, essa ricomprende i soli enti pubblici economici, per altro destinati a scomparire. Alcuni casi particolari: LE SOCIETÀ UNIPERSONALE Sia in forma di s.r.l., […]
Si e’ molto dibattuto se i modelli di organizzativi ex d.lgs 231/01, sono un obbligo soprattutto dopo l’apertura di questo decreto ad un elenco veramente lungo di reati presuposti estremamente variegato, che vanno dalla sicurezza sul lavoro all’autoriciclaggio, alla dichiarazione iva fraudolenta ci viene in aiuto la sentenza 1774/08 del tribunale di Milano . La […]
L’inserimento, tra i reati presupposto previstid dal d.lgs 231/01 , della dichiarazione fraudolenta mediante l’utilizzo di fatture o altri documenti aventi rilevanza fiscale per operazioni inesistenti deve porre in allerta le società, mettendo in luce la necessità di adeguare i propri modelli organizzativi. Più che una necessità si tratta di una urgenza, se si considera […]
La mapputura dei rischi nei processi aziendali consente di individuare i comportamenti maggiormente a rischio. Con incontri con i responsabili di struttura e analisi documentale si devono identificare: le areee a rischio di potenziale commissione dei reai; le fattispecie di reato teoricamente applicabiòi e le modalità di commissione relative alla specifica attività; i controlli esistenti; […]
La mapputura dei rischi nei processi aziendali consente di individuare i comportamenti maggiormente a rischio. Con incontri con i responsabili di struttura e analisi documentale si devono identificare: le areee a rischio di potenziale commissione dei reai; le fattispecie di reato teoricamente applicabiòi e le modalità di commissione relative alla specifica attività; i controlli esistenti; […]
