Caratteristica modelli d.lgs 231

La caratteristica dei modelli organizzativo ex d.lgs 231 deve essere infatti in grado di porre essere, :

“in relazione alla natura e alla dimensione dell’organizzazione nonché al tipo di attività svolta, misure idonee a garantire lo svolgimento dell’attività nel rispetto della legge e a scoprire ed eliminare tempestivamente situazioni di rischio”.

I “modelli”, inoltre, poiché sono strumenti organizzativi della vita dell’Ente, devono essere concreti ed efficaci, oltre ad essere aggiornati.

Devono infatti derivare da una visione quotidiana dei flussi aziendali e non solamente un prodotto giuridico e formale.

I modelli ex d.lgs 231 per questo motivo svolge i propri effetti favorevoli nei confronti dell’Ente solamente nell’ipotesi abbia la caratteristica di:

concretamente idoneo a prevenire il realizzarsi di reati nell’ambito dell’Ente .

Alcune peculiarità dei modelli ex dlgs 231/01

Infatti, solamente un’analisi approfondita della realtà aziendale e’ indispensabile per poter individuare le aree in cui possono essere commessi illeciti.

In quest’ambito particolare attenzione deve essere posta ai seguenti aspetti:

• tenuta della contabilità,
• redazione dei bilanci,
• meccanismi di fatturazione da una società all’altra del gruppo,
• movimenti finanziari intragruppo,
• modalità di esecuzione degli appalti,
• relativi controlli
• ai meccanismi per la creazione di fondi extracontabili,.

Queste caratteristiche sono inolte la base per gli adeguati assetti orgasnizzativi, contabili e gestionali previsti dall’articol 2086 2 comma del codice civile

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